通讯员 蔡松延 叶脉清 

　　近日，由宁波市北仑区检察院提起公诉的李某甲（化名）洗钱案一审宣判。

　　此案是北仑区检察院从另一起走私案中发现线索并全程引导侦查取证而得以侦破的案件，也是全省首例上游犯罪为走私犯罪的洗钱案件。

　　事出蹊跷

　　2019年9月，宁波市公安局北仑区分局以李某甲涉嫌非法经营成品油向北仑区检察院移送审查起诉。

　　2019年4月，李某甲经营的A石化公司向3家物流公司销售柴油成品油100余吨，销售金额150余万元。承办检察官在审查过程中发现，案件疑点重重：A公司出售的柴油销售价格远低于同期市场价、柴油购入价格与销售价格形成倒挂……亏本买卖的背后有啥蹊跷？

　　“我们本来就对A公司所出售柴油的来源有所怀疑，在查阅该公司提供的进项发票时发现，发票上竟是李鬼冒充李逵。”承办检察官介绍，李某甲提供的进项发票为B石化公司，名称与A公司仅一字之差，同音不同形。由此，承办检察官更加怀疑A公司所出售成品油的来源。

　　蛛丝马迹

　　A公司销售的成品油到底来自哪里？与此同时，北仑区检察院承办检察官在另一起宁波海警局侦办的走私案中发现，犯罪嫌疑人李某乙（另案处理）与李某甲是堂兄弟。走私案中，李某乙帮助实施走私国家禁止进出口的货物的同时，还收购走私成品油。

　　发现这一线索后，检察官敏锐地意识到，李某甲经营的A公司所出售的成品油极有可能来源于走私案中走私所得。

　　在取得宁波市检察院的支持后，承办检察官全程引导公安机关侦查取证，在对A公司的财务、税务情况的调查中发现，李某甲确有让其他公司为A公司虚开增值税发票的事实。“这使得我们更加确信，之前的推测和侦查方向是正确的。”承办检察官说。

　　“案中案”

　　对于洗钱的犯罪事实，李某甲一开始拒不认罪，其堂哥李某乙在走私案判决后也执意“一力承担责任”。靠着“兄弟情深”就可以逃脱法律的惩罚了吗？鉴于李某甲涉嫌虚开增值税专用发票的证据已经到位，北仑区检察院依法批捕了李某甲。

　　在强大的事实和证据面前，李某甲最终认罪认罚，供认了明知堂哥李某乙让其帮忙销售的柴油系走私犯罪所得，为掩饰、隐瞒走私柴油的来源和性质，仍借助所经营的A公司代为销售，并且为抵扣该部分柴油的进项税款，通过他人虚开增值税专用发票的犯罪事实。至此，李某甲洗钱案成功告破。

　　最终，被告人李某甲以洗钱罪被法院一审判处有期徒刑1年，并处罚金10万元，并追缴违法所得40万余元。